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金年会国有资产监督管理委员会文件国资发监督规〔2019〕101号关于印发《关于加强金年会企业内部控制体系建设与监督工

近期，商水农商银行邓城支行按照总行安排部署，加强学习培训，落实主体责任，强化内控管理，提高员工执行力，不断提升服务...

一、筹资政策和方案决策的内控要点：1、 未建立统一筹资管理制度和政策流程制定统一的筹资管理机制，明确规范筹资的渠道...

一、 未能对被投资单位进行有效日常管理、监控和分析归口管理部门对被投资单位（包括控股单位和非控股单位）的经营业务进...

一、担保政策和相关管理制度不健全，导致难以对担保申请人提出的担保申请进行初步评价和审核。二、 对担保申请人提出的担...

为确保我厅财政管理内部控制建设工作顺利开展，近日，副厅长、厅内控委副主任周强主持召开内部控制委员会会议。厅办公室、...

人民网银川9月9日电 为有效防范国地税征管体制机构合并后的执法风险，宁夏宁东税务局依托内控监督平台，多措并举助推征...

今年以来，临商银行兰陵支行强化基础管理，注重风险防范，提高服务质量，通过切实加强干部队伍和自身建设，带动行业作风建...

为提升重点支行的业务竞争力和可持续发展能力，工商银行江西赣州分行采取有效措施，强化重点支行的风险管控，切实落实重点...

一、企业内部控制制度  未有效执行原因剖析  （一）内部控制环境失效 内部环境规定企业的纪律与架构，影响经营管理目...

1.合同管理中常见的风险：　　（1）企业未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重...

1.无形资产摊销的审查。　　主要包括：无形资产的估价是否真实、合理；无形资产的摊销期限是否合理，注意查明无形资产仍...

1.顺藤摸瓜法。　　通过对资金运动轨迹的跟踪，对每一笔资金的来龙去脉追查到底，沿着资金流向，资金到哪追到哪，涉及哪...

“其他业务收入”与“主营业务收入”相比，“其他业务收入”在企业业务收入中的比重较小或处于次要地位，但如果发生舞弊，...

无形资产审计，主要审查无形资产是否存在、有无虚构，购入是否合法，入账价值是否正确，是否按照国家法规及合同协议或已批...

（一）查账是前提。在审计过程中，通过查阅明细账及相关凭证，可以确定需要重点审计的成本费用，并发现使用不规范发票的问...

  设计全面预算控制是在评估全面预算风险的基础上，对全面预算内部控制进行设计的过程，是全面预算内部控制设计的关键...

1、授权管理的审计。审计授权层次是否清晰，授权事项、范围是否确定，责任是否明确，授权形式是否合规，授权及变动是否有...

在往来结算中发生漏账、错账或者原始凭证的计算上发生错误的情况下，因长期无人过问，一直挂在账上，财会人员便可能乘机...

内部控制要素 - 1.控制环境　　控制环境提供企业纪律与架构，塑造企业文化，并影响企业员工的控制意识，是所有其它...