__内控百科全书
副标题
第十一条 企业应当根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东（大）会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责...
第一条 为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。第二条 本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定...
一、 集团企业内控管理的现状目前，不少集团公司对下属企业的内控管理现状是：年初各企业经营目标计划的审核与批准；各企业经营班子的任命；集团与各企业之间的资金调拨；日常资产管理；限额以上合同的法律审查；各企业每月财务报表的报送；定期审计监督；年...
为深入贯彻金年会新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，认真落实党金年会、金年会关于防范化解重大风险和推动高质量发展的决策部署，完善金年会企业风险防控机制，全面提升金年会企业内部控制（以下简称内控）体系有效性，金年会国资委近日印发《关于加强中...
金年会国有资产监督管理委员会文件国资发监督规〔2019〕101号关于印发《关于加强金年会企业内部控制体系建设与监督工
近期，商水农商银行邓城支行按照总行安排部署，加强学习培训，落实主体责任，强化内控管理，提高员工执行力，不断提升服务...
一、筹资政策和方案决策的内控要点：1、 未建立统一筹资管理制度和政策流程制定统一的筹资管理机制，明确规范筹资的渠道...
一、 未能对被投资单位进行有效日常管理、监控和分析归口管理部门对被投资单位（包括控股单位和非控股单位）的经营业务进...
一、担保政策和相关管理制度不健全，导致难以对担保申请人提出的担保申请进行初步评价和审核。二、 对担保申请人提出的担...
为确保我厅财政管理内部控制建设工作顺利开展，近日，副厅长、厅内控委副主任周强主持召开内部控制委员会会议。厅办公室、...
人民网银川9月9日电 为有效防范国地税征管体制机构合并后的执法风险，宁夏宁东税务局依托内控监督平台，多措并举助推征...
今年以来，临商银行兰陵支行强化基础管理，注重风险防范，提高服务质量，通过切实加强干部队伍和自身建设，带动行业作风建...
为提升重点支行的业务竞争力和可持续发展能力，工商银行江西赣州分行采取有效措施，强化重点支行的风险管控，切实落实重点...
一、企业内部控制制度 未有效执行原因剖析 （一）内部控制环境失效 内部环境规定企业的纪律与架构，影响经营管理目...
1.合同管理中常见的风险： （1）企业未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重...
1.无形资产摊销的审查。 主要包括：无形资产的估价是否真实、合理；无形资产的摊销期限是否合理，注意查明无形资产仍...
1.顺藤摸瓜法。 通过对资金运动轨迹的跟踪，对每一笔资金的来龙去脉追查到底，沿着资金流向，资金到哪追到哪，涉及哪...
“其他业务收入”与“主营业务收入”相比，“其他业务收入”在企业业务收入中的比重较小或处于次要地位，但如果发生舞弊，...
无形资产审计，主要审查无形资产是否存在、有无虚构，购入是否合法，入账价值是否正确，是否按照国家法规及合同协议或已批...
（一）查账是前提。在审计过程中，通过查阅明细账及相关凭证，可以确定需要重点审计的成本费用，并发现使用不规范发票的问...
